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2024년 변경된 증여세 면제 한도액에 대해 알아보겠습니다. 정부는 자녀의 결혼비용 부담을 완화하기 위해 세법개정안을 발표했습니다.
이에 따라 결혼하는 자녀의 결혼비용 세부담 완화를 위해 혼인하는 자녀에 대한 증여 재산 공제인 혼인공제가 신설되었습니다.
이에 따라 2024년에는 혼인공제가 도입되며, 이에 따른 증여세 면제 한도액이 변경되었습니다. 이번 시간에는 변경된 증여세 면제 한도액에 대해 총정리해 보도록 하겠습니다.
증여세 면제 한도액
증여세 면제 한도액은 증여를 받을 때 발생하는 증여세를 감면시키기 위한 증여한도액입니다. 이는 가족 간의 증여 시 활용되며 부부나 자녀에게 재산을 증여할 경우, 증여세 면제 한도액을 초과하지 않으면 증여세를 납부하지 않아도 됩니다.
이러한 증여세 면제 한도액은 10년을 기준으로 합산하여 증여세 면제 한도액을 적용합니다.
부부 증여세 면제 한도액
부부간 증여세 면제 한도액은 6억 원입니다. 예를 들어 배우자에게 5억 원을 증여했다고 가정해 봅시다. 이 경우 부부간 증여세 면제 한도액이 6억 원이기 때문에 증여한 금액에 대해 증여세를 납부하지 않아도 됩니다.
자녀 증여세 면제 한도액
자녀에 대한 증여세 면제 한도액은 5천만 원입니다. 그러나 만일 자녀가 미성년자인 경우에는 증여세 면제 한도액은 2천만 원입니다.
또한, 결혼하는 자녀에게 증여 시 혼인공제가 추가로 적용됩니다.
혼인공제는 2024년 1월 1일부터 적용되며, 자녀에게 증여할 경우 5천만 원까지 증여세 면제 한도액을 더해 혼인으로 인해 추가로 1억 원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
혼인 신고일 전후 2년 이내에 1억 원을 증여할 수 있는데, 이때 증여세가 발생하지 않습니다. 자녀 증여세 면제 한도액 5천만 원과 혼인 공제 1억 원을 더하면 1억 5천만 원을 증여하면 증여세가 없습니다.
그 외 증여세 면제 한도액
아버지, 어머니, 조부모 등 직계존속의 경우 5천만 원까지 증여세 면제가 가능합니다. 그러나 형제, 며느리, 고모등 그 외 친족의 경우에는 증여세 면제 한도액이 1천만 원으로 제한됩니다.
증여세 계산
만약 증여세 면제 한도액을 초과했다면 초과분에 대한 증여세를 납부해야 합니다. 이를 위해서는 증여세 계산이 필요합니다.
증여세 계산은 받은 재산에서 공제 부분을 제외한 나머지 부분이 과세표준이 됩니다. 이 과세표준에 증여세율을 곱하고, 누진으로 제외되는 금액을 빼면 증여세를 계산할 수 있습니다.
하지만 정확한 증여세 계산을 위해서는 직접 계산하기보다는 증여세 계산기를 이용하는 것이 더 정확합니다. 홈택스 홈페이지에서 무료로 제공되는 증여세 계산기를 활용하면 간편하게 증여세를 계산할 수 있습니다.
증여세 계산기는 증여세 면제 한도액이 자동으로 적용되므로 간단하게 증여세를 계산할 수 있습니다.
증여세 신고방법
증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3월 이내에 관할 세무서에 제출해야 합니다. 또한, 홈택스를 통해서는 전자신고가 가능합니다.
증여세를 신고기간 안에 자진으로 신고할 경우 5%의 공제 혜택을 받을 수 습니다. 지금까지 증여세 면제 한도액에 대해서 알아보았습니다.
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